Vender o comprar bienes raíces es un proceso que requiere varios pasos legales para resolverse. En cada una de estas etapas, hay importantes pagos internos, incluidos los impuestos. Teniendo en cuenta los diversos pagos necesarios para este proceso, será más fácil para usted completar el proceso con éxito.
Si tiene preguntas sobre los impuestos que debe pagar al comprar o vender bienes raíces, aquí hay algunos puntos clave:
Al comprar una propiedad
Al comprar una propiedad, el comprador se convierte en acreedor por el impuesto de adquisición de bienes inmuebles (ISAI) o impuesto de transferencia de propiedad. Este impuesto se aplica a cualquier tipo de vivienda y debe pagarse al momento del registro de la propiedad.
La tasa de este impuesto puede variar del 2% al 4,5% dependiendo del sujeto de la federación en la que se encuentre la propiedad. La tasa de la CDMX ronda el 5.8%, mientras que la tasa de Quintana Roo puede oscilar entre el 1.5% y el 2.5%, dependiendo del municipio. El impuesto es gravado por otra entidad, lo que justifica el cambio en su valor.
Sabías…?
El impuesto ISAI está exento cuando la propiedad se adquiere por herencia o donación.
Estén atentos a las actualizaciones de nuestro blog para obtener más información sobre bienes raíces tradicionales.
Al vender bienes raíces.
Cuando vende su casa, debe pagar el impuesto sobre la renta (ISR) sobre las ganancias de la venta de la propiedad.
El que vende la casa genera un ISR por la venta de la casa.
El cálculo del ISR se basa en la utilidad de la venta del inmueble, que puede llegar hasta el 35%. Sin embargo, puede evitar pagar este impuesto. La ley reconoce que el ISR está exento si el valor máximo de venta no supera las 700.000 udi (unidades de inversión), equivalentes a poco más de 4 millones de pesos.
Los pagos de ISR se pueden eximir cada tres años
Uno de los requisitos para una exención de ISR es la certificación notarial de que la persona que vende la propiedad es el propietario legal de la propiedad que se vende.
El precio final al que se enajene y aproveche el terreno determinará el pago o renuncia del ISR.
En los casos en que no sea posible la exención de este impuesto, podrán deducirse opcionalmente los siguientes conceptos:
- Honorarios de notario: Deben estar certificados por una factura correspondiente al servicio notarial.
- Comisiones y mediación: La cantidad a pagar por los servicios de un agente de bienes raíces. Para ello, debe presentar una factura.
- Inversiones en construcción, mejora y ampliación: Sólo se descuenta el 80% por la certificación con puntaje o nota correspondiente al término del trabajo.
- Precio de compra confirmado: La cantidad pagada por el vendedor al comprar la propiedad.
La venta de ciertas propiedades está sujeta a impuestos, tales como:
- Terrenos en venta: En este caso, el pago del ISR no es una deducción opcional.
- Casas de más de 4 millones de pesos: Si el valor de su propiedad supera los 4 millones de pesos, esta cantidad se descontará del ISR y el monto restante será gravado.
- Venta de propiedad no residencial: Para tales inmuebles (oficinas, locales comerciales, áreas de producción, etc.), el vendedor debe pagar la tasa estatal al notario y pagar el ISR. El comprador está obligado a pagar el IVA (16% del costo) sobre el costo del edificio no residencial.
- Terreno comercial vivienda: Los edificios destinados a locales comerciales generan impuestos.
- Alquiler: Cuando venda la propiedad que está alquilando, el pago de ISR tendrá que gravar los costos de su hipoteca porque no puede probar que está ocupada por usted y su familia.
- Casas con un área comercial más pequeña: El costo de un edificio correspondiente a un espacio comercial está sujeto al IVA.
Los impuestos inmobiliarios son proporcionales al precio de la propiedad y se registran en un certificado certificado ante notario. Cuando se vende una propiedad, se firma una escritura pública ante notario. El notario estará obligado a retener el dinero del ISR y notificar a las autoridades pertinentes en un momento posterior.
A la hora de comprar o vender una vivienda, es conveniente contar con la orientación de un notario público que le dará credibilidad y legitimidad a todos los procesos y documentos que intervienen en la gestión de la compraventa de un inmueble.
No olvide contactar a un experto que lo ayudará a comprar la casa de sus sueños o vender su propiedad para encontrar nuevas oportunidades. En CENTURY 21 México te acompañaremos en cada paso del camino para que cuentes con la asesoría y el respaldo de las principales marcas inmobiliarias mexicanas y mundiales.
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